12.03.2012 г. Налоговая и бухгалтерская отчетность за 2011 год. Последние изменения по налогам.
Автор и ведущий: Мамина Ирина Леонидовна – Генеральный директор ООО АФ «Аудиторское партнерство», аттестованный аудитор (профессиональный стаж – 20 лет), сертифицированный консультант по налогам и сборам, налоговый юрист, контролер качества аудита и член комитета НП "Гильдия аудиторов ИПБР", сертифицированный специалист по МСФО – ДипИФР (рус.), аспирант Института экономики УрО РАН, аттестованный преподаватель и член ИПБ России, автор семинаров и корпоративов по бухгалтерской, налоговой и правовой тематике.
В программе:
Актуальные вопросы бухгалтерского учета и отчетности
• Новые формы бухгалтерской отчетности в 2011 году: состав, правила подготовки годовой отчетности. Учет основных изменений бухучета при подготовке отчетности. Новые правила составления бухгалтерского баланса и налог на имущество. Изменения ОДДС и новый формат пояснений к отчетности.
• Последние изменения по бухучету: ПБУ 22/2010 по исправлению ошибок, ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства, условные активы», ПБУ\23 «Отчет о движении денежных средств». Готовимся к новым РПБУ: планы МФ РФ в 2011-2012 гг., внедрение МСФО в российскую практику.
• Учет изменений по бухучету согласно Приказу МФ РФ №186н от 24.12.10 г. Отражение операций с недвижимостью по-новому. Исключаем доходы и расходы будущих периодов, анализ отличий от налогового учета. Обязательные оценочные резервы: способы расчета и представления.
Налог на добавленную стоимость
• NEW! Изменения 2012 г. по счетам-фактурам, книгам покупок и продаж, исправлению и корректировке счетов-фактур по Постановлению Правительства РФ №1137 от 26.12.11г.
• Последние изменения 21 гл. НК РФ Федеральным законом №245-ФЗ от 19.07.11г.: обновленный перечень операций для применения 0% ставки, в том числе по международным перевозкам, технология расчета НДС по сделкам в условных единицах, при уступке права требования, введение корректировочных счетов-фактур, новые основания для восстановления НДС, в т.ч.для экспортеров, и правила ведения раздельного учета для торговых организаций. Проценты по займам как необлагаемые операции.
• «Отгрузка» в целях НДС, момент определения налоговой базы при выполнении работ, оказании услуг: в чем отличия. НДС при безвозмездной передаче товаров.
• Контроль за вычетом НДС с учетом решений ВАС РФ: дата получения счета-фактуры, внесение исправлений в счет-фактуру. Исправление и корректировка счета-фактуры: в чем разница? Оформление счетов-фактур у посредника по покупке: оцениваем налоговые риски. Подпись в счете-фактуре неустановленного лица: применяем позицию ВАС РФ. Счета-фактуры по займам, рекомендации МФ РФ.
• Налоговое администрирование НДС- деклараций и штрафы за ошибки при их составлении. Новейшая арбитражная практика по НДС.
Налог на прибыль
• Обзор основных изменений гл. 25 НК РФ в 2011 году.
• Трансфертное ценообразование и контролируемые сделки: формула для практического применения.
• Особенности учета доходов, в т.ч. при безвозмездном получении товаров, работ, услуг. Последние разъяснения МФ РФ и ФНС РФ по сложным вопросам начисления налога на прибыль.
• Штрафы по хозяйственным договорам, убытки прошлых лет в текущем году – применяем ст. 54 НК РФ в редакции 2010 года. Особенности списания Д3 и К3 в новой практике ВАС РФ.
• Критерии прямых и косвенных расходов и правила расчета НЗП в налоговом учете с учетом позиции ВАС РФ. Вопросы применения и оформления документов по отдельным видам расходов: ремонтам, командировочным, транспортным расходам. Новая транспортная накладная как документ для обоснования затрат на транспортировку. Арбитражная практика: обсуждаем и применяем.
• Индивидуальные консультации.
Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ о повышении квалификации (10 часов)
Место проведения: г. Екатеринбург, ул. Народной Воли, д. 24, «Грин Парк Отель» (конференц-зал).
При оплате за 7 дней скидка-5%, второму участнику от одной организации -10%.
Заявки на участие, вопросы к преподавателю: Тел./факс: (343) 260-06-31, 379-53-59, e-mail: seminar@auditpart.ru
